Từ hôm nay (1/7), nhà đầu tư chứng chỉ quỹ được hưởng 2 ưu đãi thuế mới
Từ ngày 1/7/2026, Luật Thuế Thu nhập cá nhân (sửa đổi) chính thức có hiệu lực, mang đến hai thay đổi đáng chú ý đối với nhà đầu tư chứng chỉ quỹ mở. Đây được xem là một trong những chính sách nhằm khuyến khích dòng vốn đầu tư dài hạn và thúc đẩy sự phát triển của các quỹ đầu tư chuyên nghiệp.
Thay đổi đầu tiên là miễn thuế thu nhập cá nhân đối với hoạt động chuyển nhượng chứng chỉ quỹ nếu nhà đầu tư nắm giữ từ 2 năm trở lên.
Trước đó, nhà đầu tư phải nộp thuế 0,1% trên giá trị chuyển nhượng mỗi khi bán chứng chỉ quỹ. Với quy định mới, khoản thuế này được miễn hoàn toàn đối với các khoản đầu tư dài hạn, qua đó giảm chi phí giao dịch và khuyến khích nhà đầu tư gắn bó lâu hơn với thị trường.
Thay đổi thứ hai là giảm một nửa thuế thu nhập cá nhân đối với cổ tức bằng tiền từ chứng chỉ quỹ, từ mức 5% xuống còn 2,5%.
Theo đánh giá của giới chuyên môn, việc giảm thuế có thể tạo thêm dư địa để các quỹ thực hiện chính sách chi trả cổ tức linh hoạt hơn, đồng thời nâng cao hiệu quả đầu tư sau thuế cho người nắm giữ chứng chỉ quỹ.
Quỹ mở là gì?
Quỹ mở là loại hình quỹ đầu tư chứng khoán huy động vốn từ nhiều nhà đầu tư và được quản lý bởi công ty quản lý quỹ chuyên nghiệp. Thay vì tự lựa chọn cổ phiếu hay trái phiếu, nhà đầu tư sở hữu chứng chỉ quỹ và ủy thác việc đầu tư cho đội ngũ quản lý quỹ.
Tài sản của quỹ được lưu ký độc lập tại ngân hàng giám sát, đồng thời chịu sự quản lý, giám sát của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN) theo quy định của pháp luật.
Đây là một trong những kênh đầu tư được nhiều nhà đầu tư lựa chọn để tích lũy tài sản trong dài hạn nhờ danh mục được đa dạng hóa và quản trị rủi ro bởi các chuyên gia.
Tại Việt Nam, nhà đầu tư hiện có thể lựa chọn nhiều quỹ mở do các công ty quản lý quỹ trong và ngoài hệ sinh thái ngân hàng vận hành.
Một số nhóm quỹ phổ biến gồm Dragon Capital với các quỹ DCDS, DCBC, DCBF; VinaCapital với VEOF, VESAF, VFF; VCBF với VCBF-BCF, VCBF-TBF, VCBF-MGF; Techcom Capital với TCBF, TCEF, TCFF; SSIAM với SSI-SCA, SSI-BF; MB Capital với MBBOND, MBVF; Mirae Asset với MAGEF; Dai-ichi Life Fund Management với DFVN-CAF và DFVN-FIX.
Ngoài ra, thị trường còn có các quỹ do KIM Việt Nam, Phú Hưng Fund, Lighthouse, Fides và một số công ty quản lý quỹ khác vận hành.
Các quỹ này thường được chia theo chiến lược đầu tư, gồm quỹ cổ phiếu, quỹ trái phiếu và quỹ cân bằng. Việc mua chứng chỉ quỹ trực tiếp qua công ty quản lý quỹ, ngân hàng phân phối hoặc các nền tảng phân phối chứng chỉ quỹ được cấp phép.
Hiện nay, hầu hết các công ty quản lý quỹ đều phát triển ứng dụng và cổng giao dịch trực tuyến.
Ngoài ra, nhiều ngân hàng thương mại, công ty chứng khoán và các nền tảng phân phối quỹ cũng cho phép nhà đầu tư đăng ký, nộp tiền, mua bán chứng chỉ quỹ hoàn toàn trực tuyến mà không cần đến quầy giao dịch./.
