Cụ thể, số dư các khoản dự thu cổ tức, tiền lãi chưa đến ngày nhận của VNDirect tại ngày 30/6 đã lên mức kỷ lục, với giá trị đạt 1.042,4 tỷ đồng – tăng 26,9% so với đầu năm; được hạch toán tại tiểu khoản “Các khoản phải thu và dự thu cổ tức, tiền lãi các tài sản tài chính” - thuộc khoản mục “Các tài sản tài chính khác”.
Các khoản phải thu khác – một tiểu khoản khác, cũng được hạch toán cùng khoản mục “Các tài sản tài chính khác” – thậm chí còn tăng sốc hơn, với số dư tại thời điểm cuối quý II/2024 đạt 1.226,5 tỷ đồng (trong khi, ở thời điểm đầu năm, khoản mục này chỉ ở mức 173,4 tỷ đồng). Đây cũng là số dư kỷ lục của khoản mục này từ cuối năm 2020 đến nay.
Đồng pha với xu hướng gia tăng quy mô của các khoản phải thu nêu trên là sự dịch chuyển lớn trong cơ cấu tài sản của VNDirect, với sự tăng nhanh của các khoản đầu tư trái phiếu doanh nghiệp.
Sau loạt lùm xùm liên quan Trungnam Group, VNDirect vẫn mạnh tay rót thêm vốn vào trái phiếu.
Tại ngày 30/6/2024, lượng trái phiếu chưa niêm yết do công ty chứng khoán của “bà trùm” chứng khoán Phạm Minh Hương nắm giữ có giá trị sổ sách ở mức 8.598,9 tỷ đồng, tăng 13,9% so với đầu năm.
Cùng với đó, VNDirect còn nắm giữ lượng lớn trái phiếu niêm yết, với giá vốn ở mức 2.177 tỷ đồng, cao gấp 3,1 lần so với đầu năm. Ngoài ra, VNDirect cũng đầu tư 7.390,4 tỷ đồng vào chứng chỉ tiền gửi.
Các khoản đầu tư vừa nêu – có tổng giá trị sổ sách ở mức 18.166,3 tỷ đồng - được VNDirect hạch toán vào “Tài sản tài chính ghi nhận thông qua lãi/lỗ” (FVTPL) và chiếm tới 40,2% tổng tài sản của công ty chứng khoán này.
Báo cáo tài chính mới công bố cũng cho thấy phần nào tác động của sự cố hệ thống giao dịch bị tấn công “ransomware” – gây rúng động hệ thống tài chính Việt Nam hồi tháng 3/2024 – tới hoạt động kinh doanh của VNDirect.
Hậu biến cố, trong quý II/2024, doanh thu từ nghiệp vụ môi giới của công ty chứng khoán này giảm 10,3% so với cùng kỳ năm trước, xuống còn 182,2 tỷ đồng.
Hoạt động tự doanh của VNDirect cũng ghi nhận dấu hiệu thiếu tích cực, với khoản lãi từ các khoản tài sản tài chính ghi nhận thông qua lãi/lỗ (FVTPL) giảm 14,62% so với cùng kỳ năm trước, đạt mức 809,7 tỷ đồng.
Trong khi, lãi từ các khoản cho vay và phải thu tăng nhẹ so với cùng kỳ quý II/2023, lên mức 299,3 tỷ đồng.
Khấu trừ chi phí, VNDirect báo lãi sau thuế quý II/2024 ở mức 344,8 tỷ đồng, giảm 18,02% so với cùng kỳ năm trước. Dù vậy, với việc báo lãi đột biến trong quý I, kết thúc 6 tháng đầu năm 2024, lợi nhuận sau thuế lũy kế của VNDirect vẫn tăng 71,4% so với cùng kỳ năm trước, đạt mức 961,9 tỷ đồng./.