Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vừa ban hành Thông tư số 27/2025/TT-NHNN, hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Phòng, chống rửa tiền, trong đó quy định cụ thể về nghĩa vụ báo cáo đối với các giao dịch chuyển tiền điện tử trong và ngoài nước.
Theo thông tư, các tổ chức tài chính, tổ chức tín dụng và các đơn vị có liên quan – được gọi là "đối tượng báo cáo" – có trách nhiệm thu thập thông tin và báo cáo về Cục Phòng, chống rửa tiền thông qua dữ liệu điện tử khi thực hiện một trong các giao dịch sau:
👉 Chuyển tiền trong nước có giá trị từ 500 triệu đồng trở lên, hoặc tương đương bằng ngoại tệ.
👉 Chuyển tiền ra hoặc vào lãnh thổ Việt Nam với giá trị từ 1.000 USD trở lên, hoặc giá trị tương đương.
Bên cạnh đó, Thông tư 27 còn quy định rõ mức giá trị yêu cầu phải khai báo khi mang theo tiền mặt, kim khí quý, đá quý hoặc công cụ chuyển nhượng qua cửa khẩu.
Cụ thể, kim khí quý (trừ vàng) và đá quý có giá trị từ 400 triệu đồng trở lên phải khai báo. Các công cụ chuyển nhượng (như séc, hối phiếu…) cũng áp dụng ngưỡng giá trị 400 triệu đồng để xác định nghĩa vụ khai báo.
Riêng với ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam tiền mặt và vàng, mức giá trị khai báo vẫn áp dụng theo quy định hiện hành của NHNN liên quan đến việc mang tiền, vàng khi xuất – nhập cảnh.
Thông tư số 27/2025 có hiệu lực từ ngày 1/11/2025. Tuy nhiên, để tạo điều kiện cho các đơn vị triển khai đồng bộ và phù hợp, NHNN đã bổ sung quy định chuyển tiếp với một số nội dung cụ thể như sau:
Từ nay đến hết ngày 31/12/2025, các tổ chức vẫn tiếp tục thực hiện quy định nội bộ và quy trình quản lý rủi ro theo hướng dẫn hiện hành.
Từ ngày 1/1/2026 trở đi, tất cả đối tượng báo cáo có trách nhiệm điều chỉnh, cập nhật quy định nội bộ và quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo phù hợp với các yêu cầu mới. Đồng thời, các đơn vị phải triển khai hệ thống phần mềm đáp ứng các yêu cầu kỹ thuật sau:
- Tự động quét và lọc theo các danh sách: danh sách đen, danh sách cảnh báo, danh sách người có ảnh hưởng chính trị (PEPs);
- Giám sát giao dịch để phát hiện và cảnh báo các dấu hiệu bất thường hoặc nghi ngờ, phục vụ mục tiêu phòng, chống rửa tiền, tài trợ khủng bố và phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt.
