Bỏ đề xuất ngân hàng, ví điện tử phải cung cấp thông tin tài khoản cho cơ quan thuế
Bộ Tài chính đã bỏ đề xuất yêu cầu ngân hàng, ví điện tử, tổ chức trung gian thanh toán và tổ chức thẻ quốc tế cung cấp thông tin tài khoản thanh toán của người nộp thuế cho cơ quan thuế trong dự thảo nghị định mới.
Bộ Tài chính đang xây dựng dự thảo Nghị định hướng dẫn Luật Quản lý thuế, dự kiến có hiệu lực từ ngày 1/7 năm nay.
Tại bản dự thảo trước đó, cơ quan soạn thảo từng đề xuất yêu cầu các ngân hàng, ví điện tử, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán và tổ chức thẻ quốc tế cung cấp thông tin tài khoản thanh toán của người sử dụng cho cơ quan thuế. Các đơn vị này cũng được đề xuất phải phối hợp với cơ quan thuế khi phát hiện giao dịch bất thường liên quan đến nghĩa vụ thuế.
Tuy nhiên, trong bản dự thảo mới nhất gửi Bộ Tư pháp thẩm định, Bộ Tài chính đã bỏ quy định này sau khi tiếp thu ý kiến góp ý từ các bên liên quan.
Theo góp ý của Ngân hàng Nhà nước, việc yêu cầu ngân hàng và các tổ chức thanh toán cung cấp thông tin tài khoản có thể xung đột với quy định về bảo mật thông tin khách hàng. Theo quy định hiện hành, tổ chức tín dụng chỉ được cung cấp thông tin khách hàng khi có sự chấp thuận của khách hàng hoặc theo yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
Ngân hàng Nhà nước cũng cho rằng Luật Quản lý thuế 2025 không quy định cụ thể trách nhiệm của tổ chức tín dụng, đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán và trung gian thanh toán trong việc cung cấp thông tin cho cơ quan thuế.
Bên cạnh đó, pháp luật về thanh toán hiện không quy định bên cung cấp dịch vụ thanh toán phải xác định, thu thập thông tin về hàng hóa, dịch vụ mà khách hàng mua hoặc sử dụng để thống kê và cung cấp cho cơ quan thuế.
Một vấn đề khác là tính khả thi trong quá trình triển khai. Các hệ thống thanh toán hiện xử lý hàng triệu giao dịch mỗi ngày. Theo Ngân hàng Nhà nước, việc yêu cầu ngân hàng tự động nhận diện các nhà cung cấp nước ngoài “chưa đăng ký, kê khai, nộp thuế” là không khả thi.
Trước khi Luật Quản lý thuế mới được ban hành vào cuối năm 2025, ngành thuế từng có cơ sở yêu cầu cung cấp dữ liệu tài khoản ngân hàng theo Nghị định 126/2020 và Luật Quản lý thuế 2019.
Theo quy định cũ, các thông tin như giao dịch qua tài khoản, số dư và số liệu giao dịch có thể được ngân hàng cung cấp theo đề nghị của người đứng đầu cơ quan thuế nhằm phục vụ hoạt động thanh tra, kiểm tra nghĩa vụ thuế. Cơ quan thuế có trách nhiệm bảo mật trong quá trình khai thác, lưu trữ và sử dụng thông tin tài khoản của người nộp thuế./.